La Ley de Impuesto Inmueble de Panamá es un componente fundamental del sistema tributario del país y tiene un impacto significativo en los propietarios de bienes raíces, inversionistas y aquellos que desean comprender sus obligaciones fiscales en relación con la propiedad de inmuebles. En este artículo, exploraremos en profundidad esta ley, abordando preguntas clave sobre su alcance, aplicación y cálculo.
¿Qué es la Ley de Impuesto Inmueble de Panamá?
La Ley de Impuesto Inmueble de Panamá, también conocida como Ley 66 de 2017, establece las normativas fiscales relacionadas con la propiedad de bienes raíces en el país. Su principal objetivo es recaudar ingresos fiscales para financiar proyectos de infraestructura y servicios públicos en Panamá.
Esta ley establece los parámetros para calcular y pagar impuestos sobre la propiedad inmobiliaria.
¿Quién paga los impuestos en la venta de un inmueble en Panamá?
En la venta de un inmueble en Panamá, según la Ley de Impuesto Inmueble de Panamá, los impuestos suelen ser pagados por el vendedor, a menos que exista un acuerdo diferente entre las partes.
El vendedor generalmente es responsable de pagar el Impuesto de Transferencia de Bienes Raíces (ITBR), que es un impuesto sobre las ganancias de capital generadas por la venta de la propiedad.
Sin embargo, es importante destacar que las leyes fiscales pueden cambiar, por lo que es aconsejable consultar a un abogado o contador especializado en impuestos inmobiliarios antes de una transacción.
¿Qué pasa si no pago el impuesto de la casa en Panamá?
Si no se paga el impuesto de la casa en Panamá, pueden ocurrir una serie de consecuencias legales y financieras. La falta de pago de los impuestos sobre la propiedad inmobiliaria es una violación de las leyes fiscales del país, y las autoridades fiscales pueden tomar medidas para hacer cumplir el pago y aplicar sanciones.
Aquí hay algunas de las posibles consecuencias de no pagar el impuesto de la casa en Panamá:
- Multas y Recargos: La Dirección General de Ingresos (DGI) en Panamá puede imponer multas y recargos por mora a los propietarios que no cumplen con sus obligaciones fiscales. Estos recargos suelen estar en función del tiempo de retraso en el pago y del monto del impuesto adeudado.
- Embargo de la Propiedad: La DGI tiene el poder de embargar la propiedad en cuestión si el propietario no paga los impuestos adeudados. Esto significa que la propiedad puede ser confiscada por las autoridades fiscales y luego vendida en una subasta pública para recuperar los impuestos impagos.
- Prohibición de Venta: Si la propiedad tiene impuestos pendientes, es posible que no se pueda vender hasta que se liquiden las deudas fiscales. La DGI puede registrar un gravamen en la propiedad que impide su transferencia legal hasta que se paguen los impuestos atrasados.
- Reclamaciones Legales: Las autoridades fiscales pueden emprender acciones legales para recuperar los impuestos impagos. Esto puede incluir demandas judiciales y otros procesos legales que pueden resultar en costos adicionales para el propietario.
- Dificultades para Refinanciar o Hipotecar: Si tienes la intención de refinanciar tu propiedad o solicitar una hipoteca, es probable que los prestamistas soliciten pruebas de que estás al día con tus impuestos sobre la propiedad. El impago de estos impuestos puede dificultar o incluso imposibilitar la obtención de financiamiento adicional.
- Problemas de Título: Los problemas relacionados con los impuestos impagos pueden afectar el título de propiedad de la vivienda. Esto puede generar problemas legales y dificultades en futuras transacciones de venta.
- Intereses Acumulados: Además de las multas y recargos, es probable que se acumulen intereses sobre los impuestos impagos. Esto aumentará la cantidad total que debes pagar.
- Reporte a Burós de Crédito: En algunos casos, las deudas fiscales no pagadas pueden ser reportadas a las agencias de informes de crédito, lo que podría afectar negativamente tu historial crediticio y tu capacidad para obtener crédito en el futuro.
Para evitar estas consecuencias desfavorables, es esencial cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con tu propiedad inmobiliaria en Panamá. Si tienes dificultades para pagar los impuestos, es recomendable que te pongas en contacto con la Dirección General de Ingresos o un profesional fiscal para discutir opciones de pago y posibles acuerdos de pago.
Además, mantener un registro preciso de tus obligaciones fiscales y fechas de vencimiento te ayudará a evitar problemas futuros relacionados con el impuesto de la casa en Panamá.
¿Cuáles son los impuestos de inmuebles en Panamá?
Los impuestos de bienes raíces en Panamá pueden ser diversos y dependen de varios factores, incluido el tipo de propiedad y su uso. Aquí hay una descripción general de algunos de los impuestos más relevantes:
A continuación, presentamos información sobre los impuestos relacionados con bienes raíces en Panamá, detallando las tasas aplicables en diferentes situaciones:
Impuestos a la Propiedad de Residencia Principal
Aquellas propiedades con un valor de hasta $120,000 están exentas de impuestos. Por su parte, las propiedades con un valor entre $120,001 y $700,000 están sujetas a una tasa de impuestos del 0.5%. Las propiedades con un valor de $700,000 o más están sujetas a una tasa impositiva del 0.7%.
Impuestos Impositivos Sobre la Propiedad para Inversores
Es importante notar que estas tasas se aplican a propiedades comerciales, industriales y a propiedades secundarias.
- Propiedades con un valor de hasta $30,000 están exentas de impuestos.
- Propiedades con un valor entre $30,001 y $250,000 están sujetas a una tasa de impuestos del 0.6%.
- Propiedades con un valor entre $250,001 y $500,000 están sujetas a una tasa de impuestos del 0.8%.
- Propiedades con un valor de $500,000 o más están sujetas a una tasa impositiva del 1.0%.
Impuestos de Venta, Transferencia y Plusvalía
En Panamá, algunos propietarios optan por no pagar impuestos sobre bienes inmuebles hasta que venden sus propiedades. Sin embargo, antes de realizar una venta, es necesario liquidar los impuestos pendientes. Además, en el momento de la compra de una propiedad, también se deben considerar los siguientes impuestos:
- Impuesto sobre las ventas, equivalente al 2% del precio de venta.
- Impuesto de Transferencia de Título, equivalente al 2% del valor registrado actualizado de la propiedad o del precio de venta, eligiendo el monto mayor. El valor actualizado se calcula sumando el valor registrado original más el 5% por año de propiedad.
- Impuesto sobre la plusvalía, que representa el 3% del precio de venta o el 10% de la ganancia, eligiendo el monto menor.
En nuestra web podrás conocer todo acerca de inmobiliarias y conocer ¿Qué son los Bienes Raíces en Panamá?
Impuestos sobre los Alquileres
En caso de que desees alquilar tu propiedad en Panamá, es importante considerar los impuestos que se aplican sobre los ingresos por alquiler:
- Ingresos por alquiler de hasta $11,000 al año están exentos de impuestos.
- Ingresos por alquileres entre $11,000 y $50,000 al año están sujetos a una tasa del 15%.
- Ingresos por alquileres entre $50,000 y $200,000 al año están sujetos a una tasa del 25%.
- Ingresos por alquileres superiores a $200,000 al año están sujetos a una tasa del 30%.
En el caso de ser propietario de un hotel o condo-hotel en una zona turística especial, podría aplicarse una exención de impuesto sobre la renta durante un período de 15 años.
Además, es importante tener en cuenta las siguientes deducciones al calcular los ingresos por alquiler:
Impuestos municipales y nacionales.
- Mantenimiento y reparaciones.
- Gastos administrativos.
- Depreciación de la propiedad.
En Panamá existen dos tipos principales de impuestos relacionados con bienes raíces: el Impuesto Anual sobre la Propiedad (IBI) y el Impuesto sobre la Transferencia de la Propiedad (ITBI).
El IBI se basa en el valor registral de la propiedad y se aplica anualmente, mientras que el ITBI se paga en el momento de la compra-venta de la propiedad y está vinculado a la transacción misma, calculado como el 2% sobre el mayor valor entre el valor registrado actualizado y el precio de venta.
Es importante recordar que el impuesto de plusvalía también puede estar asociado a la venta de una propiedad en Panamá.
¿Cómo se calcula el impuesto inmueble en Panamá?
El cálculo del Impuesto de Inmueble de Panamá se basa en el valor catastral de la propiedad, que es determinado por la Dirección General de Ingresos (DGI). La tasa de impuesto varía según el valor catastral de la propiedad y puede ir desde el 0.5% al 2.1%.
Para calcular el impuesto, se multiplica el valor catastral por la tasa de impuesto correspondiente. Es importante destacar que existen exenciones y descuentos disponibles para ciertas propiedades, como las residencias principales con un valor catastral inferior a $30,000.
La Ley de Impuesto Inmueble de Panamá es un componente esencial del sistema tributario del país y afecta a propietarios, inversionistas y vendedores de bienes raíces. Es importante comprender los impuestos asociados con la propiedad inmobiliaria en Panamá y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.
La asesoría legal y contable especializada en la Ley de Impuesto Inmueble de Panamá es fundamental para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales y evitar sanciones y problemas legales.
La información proporcionada en este artículo es una guía general, y es recomendable consultar con profesionales en el campo de los impuestos inmobiliarios para obtener orientación específica sobre situaciones individuales.
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